Le système français de retraite, fonctionnant par répartition, révèle aujourd’hui ses limites face à l’évolution démographique. L’inégalité numéraire entre les générations implique de fortes et croissantes difficultés de distribution des pensions de retraite.
Face à un avenir incertain, il est indispensable pour les générations actives de préparer leur retraite par capitalisation, notamment de manière individuelle grâce aux supports des régimes de retraite facultatifs (régimes supplémentaires).
Il existe notamment deux supports qui permettent de se créer une épargne génératrice de revenus complémentaires à la retraite : le PERP (pour tout actif) et le contrat Madelin retraite (réservé aux professions libérales).
Les contrats PERP et Madelin : les must have de l’épargne retraite
Les points communs
| PERP | MADELIN | |
| Supports | Répartition libre entre les : – Fonds euro : assurent un montant de retraite dès la souscription et/ou – Unités de compte : permettent de définir une stratégie d’investissement et de dynamiser votre épargne. |
|
| Avantage fiscal (impôt sur le revenu) |
Cotisations déductibles des revenus imposables dans certaines limites Hors plafonnement des niches fiscales |
|
| Sortie et fiscalité | Rentes viagères soumises à l’impôt sur le revenu dans la catégorie des pensions de retraite (abattement de 10%) Application des prélèvements sociaux à taux réduit |
|
| ISF | Exonération | |
| Cumul | Vous pouvez détenir plusieurs PERP et MADELIN | |
Nous sommes à votre disposition afin de déterminer le montant de cotisation annuelle qui vous convient et vous permettra de bénéficier de l’avantage fiscal de manière optimale.
Les différences
| PERP | MADELIN | |
| Qui peut souscrire ? | Toute personne active | Les travailleurs non-salariés (TNS) |
| Cotisations annuelles | Non obligatoires | Obligatoires |
| Versements exceptionnels | Versements complémentaires libres | Versements jusqu’à 10 fois le montant minimum |
| Minimum de versement | 50 € | Déterminé à la souscription et revalorisé annuellement |
| Maximum de versement | 30 432 € (+ plafonds non utilisés des 3 années antérieures et ceux du conjoint) | 71 440 € (+ plafonds non utilisés des 3 années antérieures et ceux du conjoint) |
| Disponibilité du capital | Avant la retraite : cas de sortie exceptionnelle Au départ à la retraite : sur option jusqu’à 20% |
Avant la retraite : cas de sortie exceptionnelle Au départ à la retraite : non |
| Garanties en cas de décès | Sur option : Réversion (partielle ou totale) de la rente au profit du conjoint survivant Réversion de la rente au profit des enfants mineurs : rente éducation Annuités garanties |
Sur option : Réversion (partielle ou totale) de la rente au profit du conjoint survivant Annuités garanties aux bénéficiaires désignés |
Selon les contrats proposés par les compagnies d’assurance, plusieurs options de rentes et de versements sont disponibles.
Nous vous invitons à nous contacter pour connaître nos différentes offres.
Le contrat d’assurance-vie : une alternative à l’épargne retraite
Le contrat d’assurance-vie, outil patrimonial par excellence et ouvert à tous, peut également correspondre à votre objectif d’anticipation de la retraite.
Les versements sur les contrats d’assurance-vie sont libres, vous pouvez également mettre en place des versements programmés. Les supports d’investissement sont les mêmes, fonds euro et unités de compte, l’éventail de choix étant couramment plus important.
Les versements ne bénéficient pas d’une fiscalité avantageuse à l’entrée.
Nous disposons d’un contrat d’assurance-vie sans droits d’entrée et offrant l’accès à 5 fonds euro différents.
En cas d’option pour une sortie en rentes de votre contrat d’assurance-vie, celles-ci correspondent à des rentes à titre onéreux contrairement à celles des contrats retraite dites à titre gratuit. De ce fait, elles bénéficient d’une fiscalité avantageuse tant à l’impôt sur le revenu qu’au niveau des prélèvements sociaux.
| Base taxable à l’impôt sur le revenu et prélèvements sociaux des rentes de l’assurance-vie | |
| Age d’entrée en jouissance | Fraction imposable |
| Moins de 50 ans | 70% |
| Entre 50 et 59 ans | 50% |
| Entre 60 et 69 ans | 40% |
| 70 ans et plus | 30% |
Vous pouvez également opter librement pour une sortie totale en capital, et ainsi bénéficier de la fiscalité en cas de rachat du contrat d’assurance-vie qui est également avantageuse notamment au bout de 8 ans à compter de la souscription.
En cas de décès de l’assuré, vous pouvez choisir librement les bénéficiaires de votre contrat, qui pourront alors bénéficier de la fiscalité avantageuse des contrats en cas de décès.