Objectif
Revenus complémentaires
01
Assurance vie
Le contrat d’assurance-vie est ouvert à toutes les personnes physiques, mineures ou majeures. L’objet de ce contrat peut être divers, à savoir la préparation de la fin de vie, mais aussi celle d’un projet (études, retraite…).
Le montant versé sur le contrat d’assurance-vie est investi en fonds en euros (garanti en capital) et/ou en unités de compte selon la volonté du souscripteur et permet à ce dernier de constituer une épargne disponible.
Avantages
Epargne disponible
Enveloppe fiscale privilégiée
Epargne à long terme
Accès aux fonds euros
Valorisation de trésorerie : entreprise, SCI…
Souscription
Minimum à l’ouverture : 1 000 €
Versements libres ou programmés (mensuels ou trimestriels)
Sortie
Rachat partiel ou total
Avances
A terme ou au décès
En rentes ou en capital
02
Contrat de capitalisation
Avantages
Prise en charge de la perte d’exploitation, du remboursement des prêts bancaires et des frais de réorganisation
Participation au remplacement de l’homme clé, à la conservation de l’image de l’entreprise
Souscription
Minimum à l’ouverture : 1 000 €
Versements libres ou programmés (mensuels ou trimestriels)
Sortie
Rachat partiel ou total
Avances
A terme ou au décès
En rentes ou en capital
03
PEA
Le PEA fonctionne grâce à deux comptes : le compte espèce, pour l’acquisition d’actions et la réception des dividendes et produits de la vente, et le compte-titre permettant de détenir les actions.
Avantages
Exonération fiscale du gain net après 5 ans de détention (hors prélèvements sociaux)
Facilité d’accès : aucun montant minimum
Possibilité de sortir en rente ou en capital
Souscription
Un seul PEA par personne (sauf cumul PEA et PEA-PME)
Versement minimum : aucun
Versements maximum : 150 000 € (+ 75 000 € sur le PEA-PME)
Sortie
Avant 8 ans de détention : clôture du PEA
Après 8 ans de détention : impossibilité d’effectuer d’autres versements
04
Girardin industriel
Vous apportez des fonds en compte courant, en année N, et devenez associé d’une société en nom collectif. Cette même année, la société est chargée d’acquérir du matériel à destination des exploitants locaux. Votre apport correspond à une réduction du prix du matériel pour les exploitants qui en deviendront propriétaires au bout de 5 ans grâce à un crédit-bail.
En contrepartie, l’Etat vous accorde, en année N+1, une réduction d’impôt de 110% à 120% du montant de votre apport initial, soit un gain sur vos impôts de 10% à 20%.
Avantages
Rendement et réduction d’impôt
Plafond supérieur des niches fiscales
Opération One shot
Souscription
Investissement à fonds perdus
A partir de 3 000 € et jusqu’à 41 000 € d’impôt
Sortie
Obligation de conservation des parts durant 5 ans : sans impact
05
ISF Mandat de gestion
Le Mandat de gestion est donné à une société de gestion, en charge ensuite de la sélection de PME avec un projet de croissance.
Vous détiendrez en direct les titres de la PME. En contrepartie, vous bénéficiez d’une réduction d’ISF de 50% de votre investissement.
Avantages
Réduction d’impôt
Exonération d’impôt
Espérance de performance
Souscription
Minimum : à partir de 5 000 €
Maximum : 90 000 €
Sortie
6 à 10 ans
Espérance de plus-value
06
FIP-FCPI industriel
Avantages
Réduction d’impôt
Diversification
Plus-values défiscalisées
Accessibilité
Souscription
Minimum : à partir de 500 €
Maximum impôt sur le revenu : 24 000 €
Maximum ISF : 36 000 €
Sortie
6 à 10 ans
Espérance de plus-value
07
PERP (Plan d’épargne retraite populaire)
Avantages
Avantage fiscal au versement
Epargne à long terme
Accès aux fonds euros
Disponibilité du capital sous certaines conditions
Souscription
Minimum de versement libre : 50 €
Pas d’obligation de cotisation annuelle
Garanties sur option en cas de décès
Sortie
En rentes : à partir de la liquidation de la retraite ou de l’âge minimum de départ à la retraite
En capital : sous certaines conditions limitatives
08
Retraite Madelin
Avantages
Avantage fiscal au versement
Epargne à long terme
Accès aux fonds euros
Souscription
Obligation de cotisation annuelle
Versements exceptionnels
Garanties sur option en cas de décès
Sortie
Obligation de cotisation annuelle
Versements exceptionnels
Garanties sur option en cas de décès
09
Prévoyance
La protection sociale des TNS est une assurance permettant de garantir des indemnités, rentes ou le versement d’un capital dans les cas suivants : frais de santé, arrêt de travail, invalidité, dépendance ou décès.
Ce dispositif est fiscalement avantageux puisqu’il permet la déduction des cotisations du bénéfice imposable.
Avantages
Désignation de bénéficiaires
Déductibilité des cotisations
Souscription
Cotisations selon l’âge et de la catégorie professionnelle
Plusieurs options de garantie : capital décès, rente éducation, rente de conjoint, etc.
Sortie